Glosario: Partidas conciliatorias y saldos flotantes en conciliación bancaria

La conciliación bancaria puede parecer un proceso complejo por el uso de términos técnicos. Dos de los más comunes y relevantes son partidas conciliatorias y saldos flotantes. Conocerlos es clave para mantener una contabilidad precisa y evitar problemas fiscales en la CDMX. En este artículo de AutomatizaYa.online te compartimos un glosario práctico que explica estos conceptos, con ejemplos claros para que los identifiques en tu contabilidad.

Ismael Maldonado

9/17/20253 min read

¿Qué son las partidas conciliatorias?

Las partidas conciliatorias son diferencias temporales entre los registros de la empresa y el banco. No representan errores, sino movimientos que aún no se han reflejado en ambos lados.

Ejemplos:

Cheques emitidos que aún no han sido cobrados.
Depósitos en tránsito que aún no aparecen en el estado de cuenta.
Cargos o abonos que el banco registra en fechas distintas a la empresa.

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Alt Text: Infografía mostrando ejemplos de partidas conciliatorias como cheques en tránsito y depósitos pendientes.

¿Qué son los saldos flotantes?

Los saldos flotantes son montos que aparecen en los registros de la empresa, pero que aún no han sido procesados por el banco. Generalmente, provienen de operaciones en tránsito que afectan temporalmente el saldo disponible.

Ejemplo:

Un cheque depositado que tarda varios días en hacerse efectivo.

Este término es importante porque explica por qué tu contabilidad puede mostrar un saldo distinto al estado de cuenta del banco en un mismo periodo

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Alt Text: Representación gráfica de un cheque depositado que aún no aparece reflejado en el banco como saldo disponible.

Diferencias entre partidas conciliatorias y saldos flotantes

Aunque ambos conceptos están relacionados, no significan lo mismo:

Partidas conciliatorias: abarcan todas las diferencias temporales (cheques, depósitos, cargos).
Saldos flotantes: se refieren específicamente a movimientos en tránsito que afectan el saldo disponible.

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Importancia de conocer estos términos en la conciliación bancaria

Dominar el significado de partidas conciliatorias y saldos flotantes permite:

Identificar discrepancias entre empresa y banco.
Evitar confundir diferencias temporales con errores contables.
Presentar reportes contables y fiscales más claros ante el SAT.
Ahorrar tiempo en revisiones y auditorías.

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Preguntas frecuentes sobre partidas conciliatorias y saldos flotantes

P: ¿Un saldo flotante siempre indica un error?
R: No, es una diferencia temporal que se ajusta cuando el banco procesa la operación.

P: ¿Todas las conciliaciones presentan partidas conciliatorias?
R: Sí, son normales y reflejan diferencias de tiempo en los registros.

P: ¿Cómo controlar las partidas conciliatorias?
R: Con registros claros y conciliaciones periódicas para dar seguimiento a los movimientos en tránsito

P: ¿El SAT puede sancionar por saldos flotantes?
R: No directamente, pero si no se documentan bien pueden generar inconsistencias fiscales.

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